Финансовая модель в excel производственного бизнес-проекта

Основу бизнес-планирования производства составляет финансовый расчет. Мы создали уникальный по простоте использования шаблон финансовой модели в Excel для планирования производства.

Характерное отличие данного Excel шаблона в том, что он сделан:

• 1.

  Для людей, которые редко сталкиваются с финансовым планированием

• 2.

  Для быстрого получения результата. Последовательно наполняя шаблон данными, вы автоматически получаете:

  
  
  • •

    Размер необходимого внешнего финансирования (инвестиций)

  • •

    Срок окупаемости (РР)

  • •

    Расчётные показатели инвестиционной привлекательности (PI), (IRR), (NPV)

  • •

    Необходимые отчеты для создания бизнес-плана (ДДС, Прибыли и убытки, Баланс)

Для работы с шаблоном:



• 1.

  Не требуются знания финансового учета

• 2.

  Не требуются знания Excel

Разнообразие производственных проектов очень велико. С целью наглядного представления порядка заполнения Excel шаблона производственного проекта, мы выбрали проект сыроварни (производство мягких и твердых сыров).

На примере данной финансовой модели возможно рассмотреть не только реализацию молочных продуктов. Используя структуру заполненных данных, вы можете планировать любое сложное производство.
Ниже представлено описание процесса наполнения шаблон финансовой модели сыроварни в Excel.

Оборудование. Раздел финансовой модели «Активы»

Основу затрат на организацию производства составляет оборудование.
В шаблоне финансовой модели в разделе «Активы» представлен предложенный нами перечень оборудования средней ценовой категории.
В разделе «Инвестиции» мы запланировали затраты на обслуживание и модернизацию.
Начинать бизнес, в частности сыроварения, нужно с четкого определения стратегии развития и затрат. Необходимо заранее определиться с технологией. Это позволит в самом начале правильно подойти к списку необходимого оборудования.

Помещение. Раздел финансовой модели «Аренда»

В шаблоне мы запланировали затраты на аренду помещения в разделе «Аренда». В зависимости планируемого объёма производства вы можете запланировать покупку или даже строительство помещений для производства в разделе Активы. Но с планированием строительства здания необходимо запланировать и подъездные пути, и затраты на его содержание.

Несмотря на то, что оборудование для производства достаточно компактно, нужно помнить о санитарных и производственных требованиях, которые выдвигаются к помещению.
Их, как минимум, нужно два:
Первое, основное помещение под производство (зонально делится на место под оборудование для производства, место под сквашивание, посол, недолговременное хранение сырья);
Второе помещение для хранения и созревания готовых продуктов.

Инвестиции в производство. Раздел финансовой модели «Инвестиции»

Технология производства требует периодического обновления некоторых элементов оборудования (фильтры и пр.), а также затрат на проведение лабораторных анализов сырья и продукции. Здесь же учитываются затраты на получение разрешительных документов.

Доходы. Раздел финансовой модели «Продукты»

Формирование доходной части проекта довольно сложная задача.
При наличии опыта планирования производства и продаж несложно создать приемлемый план, но продажи нужно увязывать с возможностями производства и спроса. В первую очередь доходы напрямую связаны с возможностями реализации продукции.
Если с момента старта производственная мощность остается неизменной, на первый план выходит сбыт. Основное внимание следует уделять требованиям B2B.
Чтобы получить максимальный доход и избежать лишних затрат и потерь, необходимо четко придерживаться реального плана продаж.
Данный раздел финансового моделирования поможет составить план практической реализации продаж (в рамках производственных мощностей).

ВНИМАНИЕ! Специально для проекта мы доработали базовый шаблон финансовой модели, включив в него новый функционал, который позволяет реализовать индивидуальный план продаж для товара или группы.
В разделе «Продукты» напротив выбранного продукта следует выбрать опцию «План продаж».
Далее переходим в раздел «План продаж» и для выбранного продукта установить в процентах план реализации по месяцам.
Теперь появляется возможность манипулировать продажами не только в рамках сезона или установленного периода, но и произвольно выставлять плановый рост и спад в течении всего периода планирования или помесячно.

Продукты

План продаж

В этом разделе учитывается все имущество предприятия (материальные и нематериальные активы). В разделе «Оборудование» указано оборудование, необходимое для производственного процесса.

В данном разделе планируем содержание закупленного оборудования. Со временем стоимость оборудования снижается, оборудование амортизируется. Вкладывая деньги в ОС, мы изменяем стоимость купленного актива.

Аренда помещения для сыроварни указывается в соответствующем разделе «Аренда».
Указываем стоимость кв.м. и кол-во кв.м. арендуемой площади. Тип помещения и необходимую площадь выбираем исходя из технологических требований – производство, хранение.
Эта же площадь учитывается при планирования помещения для небольшого количества т.н. «офисных» сотрудников. В этом же разделе учитывается аренда транспорта.
Стоимость аренды формируется из цен в регионе и собственных потребностях в перевозках.

В данном разделе собираем затраты на коммунальные платежи и описанные выше технологические затраты, интернет и телефонию, затраты на рекламу, договора outsource поддержки, банковское обслуживание и прочие.
В этом же разделе учитываются расходы на лабораторные анализы продукции и получение разрешительных документов.

На мини-завод по производству сыра потребуется немного персонала: для обслуживания процесса потребуется всего 2-3 человека, однако сложно будет обойтись без технолога. Вероятно, что понадобится менеджер и маркетолог для организации поставок сырья и сбыта продукции.

• •

  Оклад (+ % с продаж) для менеджеров;

• •

  Сдельная. Для сотрудников, работающих по outsource контракту; чаще других используется на старте проекта при оплате труда собственных сотрудников;

• •

  Чистый оклад.

В разделе «Персонал» перечислите должности, установите базовую ставку на текущий момент, запланируйте начало работы сотрудника и изменение окладов во времени.

Поскольку производство небольшое, оно укладывается в налоговую схему «индивидуальный предприниматель» и УСНО. Но при финансовом моделировании нужно помнить, что при превышении дохода 60 млн руб., вам необходимо сменить систему налогообложения на схему с НДС, или продумать модель оптимизации.
Более того, следует учесть предпочитаемые варианты реализации продукта, поскольку с юридическими лицами охотнее сотрудничают.

На странице «Исходные данные» выберите одну из трёх (УСНО, НДС, ИП) схему налогообложения. В разделе «Налоги», вы можете выбрать для УСНО схему 6% или 15%, для ИП вы можете выбрать схему "патент", "УСН", "ЕНВД", "НДФЛ".

После того как вы закончили ввод данных переходите на вкладку «внешнее финансирование» и убедитесь, что проект не испытывает дефицита денежных средств.
Если у вас появилась кричащая надпись красного цвета, то вам пора задуматься каким образом вы будите финансировать проект.
Существует три известных нам варианта финансирования:

• 1.

  Собственные средства;

• 2.

  Денежные средства инвестора;

• 3.

  Невозвратное финансирование.

Форму финансирования вы выбираете самостоятельно.
Вы должны избавиться от нехватки денег. На графике ДДС отражается текущий денежный поток. Если кривая графика потока находится в отрицательной зоне, то у вас нахватает денег для реализации.
Добавить деньги можно тремя способами:

• 1.

  На листе «Исходные данные» в строке «Собственный (акционерный) капитал»;

• 2.

  На листе «Займы и кредиты» определите размер займа и его параметры, процент по займу, срок займа;

• 3.

  Если у вас есть возможность получить гранд, то на листе «Займы и кредиты» есть возможность указать размер невозвратного финансирования.

По окончании ввода данных шаблон финансовой модели автоматически соберёт четыре вида отчётности:

• •

  Отчет о прибылях и убытках;

• •

  Прогноз движение денежных средств;

• •

  Прогнозный баланс;

• •

  Точка безубыточности.

Кроме этого, если вы выбрали вариант внешнего финансирования, то для вас будет актуален расчет инвестиционных показателей:

• •

  Срок окупаемости (PP);

• •

  Индекс прибыльности (PI);

• •

  Внутренняя норма прибыли (IRR);

• •

  Чистая приведенная стоимость (NPV).

По данным показателям система автоматически дает оценку полученных значений с т.з. инвестора. В новом шаблоне финансовой модели дополнительно реализован раздел общих финансовых показателей проекта и продуктовый анализ. Продуктовый анализ автоматически считает отношение "80\20". Сколько продуктов или продуктовых направлений приносит 80% продаж.

С демо данными процесс финансового моделирования становится простым и понятным, сокращает время в разы, позволяет увидеть проект в деньгах, понять перспективность идеи, оценить денежные и трудозатраты, спрогнозировать темпы роста, и главное учит Вас думать на языке денег.